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2021年12月,中小显现面板制造商姑苏清越光电科技股份有限公司(下称:清越科技)科创板上市请求获受理。本次IPO清越科技延聘广发证券为保荐组织,立信所为审计组织。
IPO期间,清越科技由于陈述期内一年两次改变实控人、PMOLED市场份额被吞噬、募投硅基OLED项目远景未明等问题频遭媒体重视。此外,《壹财信》研讨招股书发现,此次IPO的征集资金在运用上或存在流向不明的危险;一起,清越科技招股书多处购销数据有收支,乃至招股书中还呈现数据前后矛盾的状况。
本次IPO,清越科技拟征集4亿元建造硅基OLED显现器出产线技改项目(下称:技改项目)、前沿超低功耗显现及驱动技能工程研讨中心建造项目(下称:研讨中心项目)和弥补营运资金项目。
据招股书显现,技改项目和研讨中心项目的项目施行主体别离为昆山梦显电子科技有限公司(下称:梦显电子,系控股子公司)、义乌清越光电技能研讨院有限公司(全资子公司),项目建造周期别离为24个月和60个月。
但依据技改项目2020年12月编制的环评陈述显现,技改项目预期投产日期为2021年1月。依据研讨中心项目2021年4月编制的环评陈述显现,研讨中心项目施工工期为2021年4月至5月。
技改项目环评发表项目新增出产设备切割机、焊线机、干刻机、EFFM各2台,清洗机、涂胶显影机、倒片机、去胶机等各1台,算计为15台(套),试验/研制设备为13台(套),测验设备27台(套),辅佐设备4台(套)。而据环评文件附件的存案证发表,技改项目收购蒸镀机、光刻机一共10台(套),环评所发表的设备数量收支的原因咱们也不得而知。
招股书显现,技改项目将通过建造硅基OLED显现器出产线,置办蒸镀机、光刻机、涂胶显影机、干刻机等出产设备及相应研制、检测设备,将公司的研制优势转化为产品优势,进步产品技能含量,着力构建愈加全面的产品结构,拓展事务布局,培养新的赢利增长点,为公司可持续发展奠定坚实的根底。
技改项目出资总额30,000.00万元,拟征集资金15,000.00万元,其间建安工程为3,369.10万元,设备置办及装置为25,908.81万元,铺底流动资金为722.09万元。项目工程施行规划分为初步设计、设备置办及装置、厂房改造、人员招聘及训练、试运营五个阶段。
值得注意的是,技改项目是在OLED微显现器出产项目(下称:出产线项目)的根底上进行建造的。据2020年4月编制的出产线项目环评文件显现,在昆山高新区晨丰路188号3号房出资36,000.00万元,进行出产线项目,拟置办大蒸镀设备、清洗机等设备。项目完成后,估计年产OLED微显现器60,000片。项目建造内容除了主体厂房出产车间外,还有贮运工程、共用工程(给水、排水、供电、美化)、辅佐工程、环保工程。
技改项目则是对现有工艺进行调整,添加清洗、涂覆、前烘、曝光、后烘等工艺。因而项目共用工程也进行了新增,即坐落3号厂房一楼设置PVD成膜、涂覆、烘烤、干刻等工段,在共用工程中新增用水、出产废水处理等。
综上,出产线项目和技改项目地址相同,都有建造共用工程、环保工程内容,且收购设备也有重合。
尽管出产线项目环评文件显现项目预期2020年6月投产,但该项目并未如期竣工。技改项目环评文件(2020年12月编制)显现,出产线项目处于在建状况。一起招股书在建工程显现,2020年底、2021年6月末,梦显电子产线万元。
一起在严重本钱性支出中,招股书发表,陈述期内,清越科技购建固定财物、无形财物和其他长时间财物付出的现金别离为5,141.85万元、9,478.27万元、25,082.40万元和7,232.91万元,该本钱性支出首要为昆山二期厂房工程、梦显电子产线建造(硅基OLED显现器出产线技改项目)及义乌清越模组项目一期等严重工程建造。
梦显电子成立于2018年12月27日,注册和实收本钱均为36,000万元,清越科技和国有股东昆山高新创业出资有限公司各持有58.3333%、41.6667%的股份,主营事务为硅基 OLED 产品的研制、出产和出售。尽管招股书中并未明确指出在建工程和严重本钱性支出中发表的梦显电子产线建造为前述出产线项目,但依据绿网发表的梦显电子环评,能够看到梦显电子仅有前述两个工程,并无其他项目。且出产线项目和技改项目的环评中存在“没有从事出产活动”和“公司现在产品计划及产能为年产 OLED微显现器60,000片”的表述。综上,梦显电子若无未批先建或无需环评批复的工程,那么招股书中在建工程中发表的梦显电子产线建造(技改项目)即为前述的出产线项目和技改项目。
而依据招股书对出产线项目和技改项目的发表方法,明显能够看出两个项目是一起进行的。在收购设备、建造地址、共用工程、建造时间线穿插重合的状况下,怎么严厉区别保证募出资金的正确运用?
通过多年的技能堆集与产品迭代晋级,现在清越科技已构成以PMOLED事务为主、电子纸模组与硅基OLED事务为辅的产品架构与事务格式。2018年至2021年1-6月(下称:陈述期),清越科技收购的首要原材料包含驱动芯片、屏体半成品、玻璃基板、电子纸膜、电路板等,清越科技也与相关方进行了频频的收购。
据招股书,龙腾光电在2018年11月之前与清越科技存在相相关系。陈述期内,清越科技向龙腾光电收购产品的金额别离为413.86万元、397.40万元、924.78万元、212.40万元。
龙腾光电2020年8月科创板上市招股书显现,2017年至2019年其向清越科技(股改前名称为昆山维信诺科技有限公司)出售液晶面板金额别离为304.75万元、385.47万元、5.75万元(该数据仅为2019年1月相关出售数据),这与清越科技招股书比较,2018年两处数据相差28.39万元。
除上述清越科技与相关方在招股书中发表的数据存收支外,清越科技招股书数据存在自相矛盾的状况。
相同,2018年11月之前,固安翌光科技有限公司(下称:固安翌光)为清越科技的相关方。
但在招股书153页首要原材料收购状况发表,陈述期内,清越科技收购屏体半成品金额别离为4,044.39万元、3,377.97万元、2,146.51万元、1,547.70万元,这比上述同期向单一供货商收购同一产品的金额别离少了402.96万元、279.60万元、131.21万元、75.06万元。
关于上述募出资金的运用和信披等问题,清越科技或需求进行解说阐明,《壹财信》也将持续重视。
2024-February-04
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